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财政部发布实施八个专项内部控制办法 强化内部流程控制

2015-1-22    来源:中国财政部    作者:  浏览次数:26

财政部发布实施八个专项内部控制办法 强化内部流程控制  

       党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确指出:“加强对政府内部权力的制约,是强化对行政权力制约的重点。”要求“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权,定期轮岗,强化内部流程控制,防止权力滥用”。为切实贯彻落实十八届四中全会这一重要决定,财政部对财税政策制订、预算管理等财政核心业务建立和实施内部控制,采取明确职责、理顺流程、识别风险、控制节点、加强监督、强化问责等六个方面的具体措施来防控业务风险和廉政风险。

一、发布专项内部控制办法,完善内控制度体系

继去年10月发布《财政部内部控制基本制度(试行)》之后,2015年伊始,根据部党组和财政部内部控制委员会第一次全会的要求,监督检查局(内控办)会同部内有关牵头单位,针对政策制定风险、预算编制风险、预算执行风险、法律风险、公共关系风险、机关运转风险、信息系统管理风险和岗位利益冲突风险等八类风险发布实施了八个专项内部控制办法,通过梳理业务流程,找出关键节点,厘清责任边界,识别和分析存在的业务风险和廉政风险,综合运用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等防控方法,对业务流程进行有效管控,防范可能发生的各类风险。为达到党风廉政建设主体责任“一岗双责”的要求,八个办法特别明确了部领导和部内各单位一把手的责任,并对主要业务流程的责任细化到每个具体环节,做到过程留痕、责任可追溯,以有效纠正“处长当家”的弊端。在体例上,八个办法按照业务操作手册的形式编写,每个业务流程都归纳了主要控制环节,梳理出存在的重大和一般风险,明确了责任方,提出了切实可行的防控措施,并配以流程图,以保证办法的实用性和可操作性。目前,财政部正在组织部内各单位在《财政部内部控制基本制度(试行)》和八个办法的基础上,拟订本单位的内部控制操作规程,进一步细化和健全财政部内部控制制度体系。

二、推进内控执行体系建设,强化内部流程控制

内控制度的颁布只是内控建设的第一步,关键是如何将内控意识转化为实际行动。为把内控制度办法落到实处,真正实现对业务流程的有效管控,财政部正在优化构建办公自动化系统,将《财政部内部控制基本制度(试行)》和八个办法提出的内控理念、控制活动和控制措施固化在系统中,实现内部控制的程序化、常态化,通过内部信息公开和共享,使决策、执行、监督既相互协调又相互制约。该系统将通过授权控制和节点控制来防范业务风险,如果该走的流程没有走,或者业务流程中的某个环节出了问题,流程将无法继续运行。下一步,财政部将开展内部控制专项检查和考核评价,并将其结果与干部奖惩、选拨和任用挂钩,进一步强化内部控制结果运用。为推进内控制度得到有效贯彻落实,财政部拟于近期对现职干部开展多轮次的内控专题培训,并把内控制度作为今后新录用公务员任职培训的主要内容,工作伊始就要树立廉政风险和业务风险防控意识。

三、积极宣传与推广内控理念和制度,提升财政系统内控水平

为进一步落实党的十八届四中全会决定提出的依法治国方略,按时完成深化财税体制改革的重点工作和任务,财政部拟在推进部内内控机制建设的同时,在全国财政系统内积极推广内控理念和相关制度办法,指导地方财政部门根据当地实际建立健全内部控制体系,切实提升财政系统内部控制水平。为此,财政部也将出台相关配套措施,帮助和督促各级财政部门做好内控机制建设。

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