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国家政策

财政部关于部属单位制定高风险业务专项内控办法有关工作的通知

2016-8-26    来源:中国财政部    作者:  浏览次数:50

财政部关于部属单位制定高风险业务专项内控办法有关工作的通知


   财监【2016】12号

  部属各单位:

  根据财政部内部控制委员会2016年第一次会议决定,部属单位要梳理和甄别出本单位高风险业务流程,制定高风险业务流程专项内部控制办法。现就有关事项通知如下:

  一、深刻认识加强内部控制建设的意义

  加强内部控制建设,是财政部党组贯彻党的十八届四中全会精神和《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》提出的政治任务的重要决策,是落实“四个全面”战略布局和习近平总书记关于“要加强对权力运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制”要求作出的具体举措。部属各单位党委要高度重视内部控制建设工作,把思想和行动统一到部党组要求上来,切实承担内部控制主体责任,积极推进本单位的内部控制建设。领导班子尤其是主要领导要牢固树立内部控制理念,亲自部署、亲自推动、亲自过问、亲自督办,要认真学习,严格执行,自觉维护内部控制制度,切实提高部属单位的风险防控能力和内部管理水平,有效防止本单位的业务风险和廉政风险。

  二、全面梳理高风险业务流程

  部属各单位要认真总结内控工作开展情况,根据实际工作中存在的重大风险隐患,特别是曾经发生的风险事件和巡视、内审及审计发现的各类问题,对业务流程中存在的各类风险进行再次评估。要充分把握重要性原则,全面梳理业务重点领域和主要流程,实事求是地判断某项业务流程是否应定性为高风险业务流程。

  三、精准选定高风险业务清单

  部属各单位要精准选定高风险业务流程,制定专项内部控制办法。可针对资产财务管理、物品服务采购、征订发行费用支付、广告业务费用管理、对外投资、出国(境)管理等业务,抓住重要环节和控制节点,分析存在的业务风险和廉政风险,以强化对关键业务、关键环节和关键岗位的有效管控为目标,按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求,从不相容岗位(职责)分离、授权管理、归口管理、流程管理、信息系统管理等方面考虑制定有针对性、有效的防控措施。

  四、做好内部控制信息化建设

  部属各单位要积极推进内部控制信息化建设,逐步将高风险业务内部控制办法、内部控制制度、操作规程、内部控制理念、控制活动、控制措施等固化融入业务系统和办公自动化系统。建立风险识别和预警机制,通过信息采集、风险预警等信息技术手段,强化流程控制,对高风险业务运行全过程的内部控制有效性进行监控,对内部控制各项业务进行管理,做到过程留痕、责任可追溯,实现内部控制的信息化、程序化和常态化。

  五、有关工作要求

  (一)部属各单位7月10日前要将高风险业务专项内部控制办法清单报送监督检查局(内控办)备案。报送的高风险业务清单须经本单位领导班子集体研究决定。

  (二)部属各单位应于8月10日前,制定完成高风险业务专项内部控制办法。办法要报经分管部领导审批后组织实施,同时报送监督检查局(内控办)备案。监督检查局(内控办)8月中下旬将汇总各单位高风险业务专项内部控制办法制定情况上报部内控委。

  高风险业务梳理及专项内部控制办法制定过程中有任何问题,请联系监督检查局(内控办)对口处室协商解决。监督检查局(内控办)将全力做好协调和指导工作。

  联系人:监督检查局内部控制二处 吴自明

  联系电话:010-68552318

 财政部      

 2016年6月27日

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